Zuschlagsrechner: Nacht, Sonntag, Feiertag
Wie viel Zuschlag für eine Schicht steuerfrei sein darf – nach § 3b EStG, mit den Feiertagen Ihres Bundeslands, Nachtschicht über Mitternacht und der 50-Euro-Grenze für den Grundlohn.
Tragen Sie nur gearbeitete Zeit ein: Pausen sind keine Nachtarbeit. Gerechnet wird in Ihrem Browser – es wird nichts gesendet und nichts gespeichert.
Die steuerfreien Sätze
| Arbeit | Zeit | steuerfrei bis |
|---|---|---|
| Nachtarbeit | 20 bis 6 Uhr | 25 % |
| Nachtarbeit, vor 0 Uhr begonnen | 0 bis 4 Uhr | 40 % |
| Sonntagsarbeit | 0 bis 24 Uhr (bei Beginn vor 0 Uhr auch Montag 0 bis 4 Uhr) | 50 % |
| Gesetzlicher Feiertag, 31.12. ab 14 Uhr | 0 bis 24 Uhr | 125 % |
| 24.12. ab 14 Uhr, 25. und 26.12., 1. Mai | 0 bis 24 Uhr | 150 % |
Jeweils vom Grundlohn, höchstens 50 € je Stunde. Nacht- und Sonntags- bzw. Feiertagssatz werden addiert.
Zwei Beispiele
Werktag, 22 bis 6 Uhr, 20 € Grundlohn: 4 Stunden zu 25 % und 4 Stunden (0 bis 4 Uhr) zu 40 % – zusammen bis zu 52,00 € steuerfrei.
Sonntag 22 Uhr bis Montag 6 Uhr, 20 €: dazu kommen 50 % für die Sonntagsstunden und für Montag 0 bis 4 Uhr – zusammen bis zu 112,00 €.
Jede Schicht, ohne nachzurechnen
irot Time rechnet Nacht-, Sonntags- und Feiertagsanteile aus jeder Stempelung, mit den Feiertagen Ihres Bundeslands, und gibt sie für die Lohnabrechnung aus. Export für DATEV und Lohnbüro · Stundenrechner · Feiertage 2027.
Häufige Fragen
Welche Zuschläge sind steuerfrei?
Zuschläge für tatsächlich geleistete Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit, die neben dem Grundlohn gezahlt werden – bis zu diesen Sätzen des Grundlohns: Nacht 25 %, Sonntag 50 %, gesetzliche Feiertage und 31.12. ab 14 Uhr 125 %, 24.12. ab 14 Uhr, 25. und 26.12. sowie 1. Mai 150 % (§ 3b Abs. 1 EStG).
Von wann bis wann ist Nachtarbeit?
Von 20 Uhr bis 6 Uhr (§ 3b Abs. 2 EStG). Wer vor 0 Uhr anfängt, bekommt für 0 bis 4 Uhr bis zu 40 % steuerfrei (§ 3b Abs. 3 Nr. 1).
Werden Nacht- und Sonntagszuschlag zusammengerechnet?
Ja. Nachtarbeit an Sonn- und Feiertagen darf mit beiden Sätzen steuerfrei bezuschlagt werden, auch wenn nur ein Zuschlag gezahlt wird (R 3b Abs. 3 LStR). Ist ein Sonntag zugleich Feiertag, gilt nur der Feiertagssatz (R 3b Abs. 4 LStR).
Gibt es eine Obergrenze?
Der Grundlohn wird für die Steuerfreiheit mit höchstens 50 Euro je Stunde angesetzt (§ 3b Abs. 2 EStG). Wer mehr verdient, bekommt den Zuschlag trotzdem – steuerfrei ist er nur bis zu diesem Betrag. In der Sozialversicherung gelten eigene Regeln; fragen Sie Ihr Lohnbüro.
Habe ich Anspruch auf einen Nachtzuschlag?
§ 3b EStG regelt nur, was steuerfrei ist – nicht, ob ein Zuschlag gezahlt wird. Das regeln Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag. Soweit kein Tarifvertrag einen Ausgleich regelt, muss der Arbeitgeber Nachtarbeitnehmern für die Nachtstunden eine angemessene Zahl bezahlter freier Tage oder einen angemessenen Zuschlag gewähren (§ 6 Abs. 5 ArbZG).
Welcher Feiertag gilt?
Der am Ort der Arbeitsstätte (§ 3b Abs. 2 EStG, R 3b Abs. 3 LStR). Fronleichnam etwa ist in Bayern ein Feiertag, in Berlin nicht – darum fragt der Rechner nach dem Bundesland.
Quellen (gelesen am 06.11.2026): § 3b EStG; R 3b LStR, Lohnsteuer-Handbuch 2026; § 6 Abs. 5 ArbZG. Dieser Rechner ersetzt keine Steuerberatung.